雙職家庭其中一人離職，如何編製應急預算？
雙職家庭其中一人離職，要處理的其實不是「少了一份薪水」這麼簡單，而是未來幾個月的現金流次序問題：哪幾項支出不能拖、哪些可以暫停、手上現金要先放在哪裡。本文把這件事拆成四步：先盤點必要開支、再算可支撐月數、然後確認離職一刻可得的款項、最後排好削減與補位的次序。文中提到的金額與制度，都以香港官方公開資料為依據，實際情況仍須按個別家庭及僱傭合約核對。
第一步：把「必要開支」和「可調整開支」分開
應急預算最常出錯的地方，是用「每月總支出」來計算可支撐月數。實際應對收入中斷時，家庭會自然減少娛樂、外食、添置等項目，因此計算基礎應只包括即使收入下降仍要支付的費用。
| 類別 | 常見項目 | 收入中斷時的處理彈性 |
|---|---|---|
| 必須支付 | 租金或按揭供款、管理費、水電煤、基本膳食、往返工作及學校的交通、保險保費、學費或課餘託管費、定期醫療或藥物支出 | 彈性最低，是應急預算的分母 |
| 可以暫緩 | 非必要的興趣班、定期添置衣物、非急需的電子產品、部分訂閱服務 | 可在短期內暫停或延後 |
| 有合約綁定 | 電訊合約、健身或課程套票、分期付款、租約未到期部分 | 要先查合約的終止或轉讓條款，不要當作可即時刪除 |
建議由家庭中負責記帳的成員列出最近三個月的實際支出，再由另一位成員核對，避免只憑印象估算。這一步的成果是一張「必要開支月費」清單，而不是一個模糊的總數。
第二步：用可支撐月數反推需要的現金
市場上常見「三至六個月必要開支」的說法，屬於理財規劃的一般參考，並非官方規定；家庭可依實際情況調整。較實務的算法是：
- 可動用現金：包括儲蓄戶口、可隨時提取的短期存款；不應把正在供款或未到期的產品視為即時可用。
- 離職後仍會流入的錢：例如仍在職一方穩定收入、已確定的短期收入。
- 可支撐月數＝可動用現金 ÷（必要開支月費 − 仍在職一方每月淨收入）。
若仍在職一方的收入已足以支付必要開支，缺口主要在「緩衝」與「重新就業前的額外支出」（例如面試交通、進修、額外託管）；若不足以支付，缺口就是每月固定差額。兩種情況需要的現金儲備差別很大，宜分開討論。
第三步：確認離職一刻可得的款項，不要先花未來錢
離職時可能牽涉的款項包括最後一期工資、未放年假補償、遣散費或長期服務金，以及強積金權益等。這些項目各有資格條件，不宜假設「一定拿到」而先納入預算。
遣散費／長期服務金的計算與上限
按勞工處資料，月薪僱員的遣散費／長期服務金計算方式為：每服務滿一年可得終止僱傭關係前最後一個月全月工資的三分之二；計算用的每月工資上限為 22,500 元，遣散費或長期服務金的最高款額為 390,000 元。僱員亦可選擇以終止僱傭合約前 12 個月的平均工資計算。日薪或件薪僱員則可選擇以終止僱傭關係前最後 30 個正常工作日中任何 18 天工資計算，或以前 12 個月每日平均工資的 18 倍計算，並以 15,000 元為上限。
自 2025 年 5 月 1 日（「轉制日」）起，取消強積金「對沖」安排已實施。於轉制日或之後入職的僱員，計算方法不變；於轉制日前入職的僱員，遣散費／長期服務金會以轉制日為界，分為轉制前及轉制後兩部分：轉制前部分以轉制日前最後一個月工資計算，轉制後部分以終止僱傭關係前最後一個月工資計算，兩部分合計仍以 390,000 元為上限，超出部分從轉制後部分扣減。轉制後部分不可再用僱主強積金強制性供款累算權益「對沖」，轉制前部分則仍可。
換言之，家庭在估算這筆錢時，應同時考慮三件事：是否符合領取資格、服務年資如何劃分、以及實際到手金額可能因「對沖」而與計算總額不同。
其他可查核的款項與支援
- 最後一期工資、未放年假薪酬、代通知金等，屬僱傭合約及《僱傭條例》範圍，宜對照糧單與合約逐項核對。
- 在職家庭津貼由在職家庭及學生資助事務處負責，設有工時及入息等條件；離職後家庭工時與入息改變，是否仍符合資格須以該處最新公布為準。
- 若家庭同時照顧長者或子女，可一併檢視其他現有支援是否符合資格，但每項計劃的條件不同，不宜互相假設。
- 如對離職補償有爭議，可透過勞工處的諮詢及調解渠道了解程序，並保留僱傭合約、糧單及相關通訊紀錄。
第四步：排出削減與補位的時間次序
預算表寫好之後，關鍵是「先後」。以下是一個可按家庭情況調整的次序，供討論時使用：
- 離職前一個月：完成必要開支清單；確認最後工作日、年假結餘、強積金及任何補償的處理方式；把非必要的自動轉帳或訂閱逐項檢視。
- 離職當月：以實際到手金額更新預算，而非用估算；把可動用現金集中到容易提存的戶口，避免急需時遇上產品未到期。
- 第一至第三個月：按合約條款處理可暫緩項目；同時記錄實際支出，與預算比對。
- 第三個月後：檢視可支撐月數是否如預期下降；如就業時間較預期長，再討論是否需要調整託管安排或動用其他資源。
家庭分工上，可明確指定一人負責帳目更新、一人負責與僱主及機構聯絡，並約定每隔多久一起看一次數字，避免只有一位成員掌握全貌。
需要先確認、可比較的條件、須由家庭自行決定
| 層次 | 內容 |
|---|---|
| 需要先確認 | 離職原因與生效日期、是否屬連續性合約、最後一個月工資、服務年資、強積金供款紀錄、租約及分期合約的剩餘期 |
| 可比較的條件 | 不同削減方案對家庭生活的影響、託管或課餘安排的替代選擇、短期與長期現金運用的取捨 |
| 須由家庭自行決定 | 可接受的生活水平調整幅度、動用儲蓄的底線、多久之後重新評估 |
常見問題
應該以月薪還是以家庭總支出計算儲備？
建議以「必要開支」計算，因為收入中斷時可調整項目通常最先被削減；用總支出計算會高估需要，也可能令家庭誤以為情況比實際嚴峻。
遣散費或長期服務金可以即時當作生活費嗎？
不宜這樣假設。款項是否發放、金額多少、何時到手，取決於資格、年資劃分及「對沖」安排，宜待實際確認後才納入預算。
仍在職一方是否需要調整強積金安排？
這屬於個人退休安排，與短期現金流是兩個問題。本文不提供個人化投資建議；如有疑問，宜向合資格持牌人士查詢。
資料來源
- 勞工處｜取消強積金「對沖」安排｜常見問題（計算方法、每月工資上限 22,500 元、最高款額 390,000 元、轉制日安排）｜https://www.op.labour.gov.hk/tc/faq.html｜查閱日期 2026-11-13
- 勞工處｜取消強積金「對沖」安排專題頁｜https://www.op.labour.gov.hk/tc/index.html｜查閱日期 2026-11-13
- 勞工處｜《僱傭條例》簡明指南第十一章：遣散費及長期服務金｜https://www.labour.gov.hk/tc/public/pdf/wcp/ConciseGuide/11.pdf｜查閱日期 2026-11-13
- 在職家庭及學生資助事務處｜在職家庭津貼計劃｜https://www.wfsfaa.gov.hk/tc/wfao/wfas/overview.php｜查閱日期 2026-11-13
本文僅供一般資訊參考，不構成投資或財務建議。各項制度、金額及資格以相關政府部門最新公布為準；家庭情況各異，重要決定宜先核對官方原文或向合資格專業人士查詢。